כל מה שרצית לדעת על מע״מ: כמה משלמים ומה אפשר לעשות כדי שלא יפגע לנו בתזרים?

כל מה שרצית לדעת על מע״מ: כמה משלמים ומה אפשר לעשות כדי שלא יפגע לנו בתזרים?

נתחיל מהתחלה. מע"מ, או בשמו הארוך, מס ערך מוסף, הוא מס עקיף שעומד על 17% מכל עסקה (סחורה או שירות) שמבוצעת בישראל. הוא משולם על ידי הצרכן הסופי אבל נגבה בכל שלב של תהליך הייצור ורק על הערך המוסף בכל שלב של שרשרת האספקה, כדי למנוע כפל מס. הערך המוסף הוא ההפרש בין מחיר המוצר או השירות המסופקים, לבין סך העלות שהיתה כרוכה בייצור המוצר או מתן השירות. 

בואו נדגים את פעולת המע״מ

שף פרטי קונה מצרכים בשווי 100 ש״ח להכנה של ארוחה פרטית.

ספק המצרכים, גובה מהשף מע״מ בשיעור של 17%, כלומר, השף שילם 117 ש״ח (100 ש״ח על המצרכים לפני מע״מ + 17% מע״מ ממחיר העסקה, כלומר, עוד 17 ש״ח ו-117 ש״ח סך הכל).

השף מוכר ארוחה כזו ללקוח ב-300 ש״ח ועליהם, הוא מוסיף 17% מע״מ, כלומר, 351 ש״ח (300 ש״ח על מחיר הארוחה לפני מע״מ + 17% מע״מ ממחיר הארוחה, כלומר, עוד 51 ש״ח, ו-351 ש״ח סך הכל).

השף יצטרך להעביר לרשות המיסים את המע״מ שגבה מהלקוח, 51 ש״ח, ובמקביל, הוא רשאי להפחית את המע״מ שגבה ממנו ספק המצרכים. כלומר, הוא קיבל 51 ש״ח מע״מ מהלקוח והוציא 17 ש״ח מע״מ על המצרכים ולכן יהיה זכאי להתקזז על ההוצאה וללהעביר למדינה מע״מ בסך 34 ש״ח (51 פחות 17).

חשוב להדגיש, עוסק פטור הוא עסק שפטור מתשלום מע״מ. הוא לא גובה מע״מ מהלקוחות ולכן גם אינו מעביר מע״מ למדינה ולא רשאי לקזז אותו מהוצאותיו. תשלומי המע״מ מוטלים על עוסק מורשה וחברה בע״מ בלבד.

האם אפשר לדחות תשלומי מע״מ?

רשות המסים מאפשרת דחיית מע"מ במקרים מסוימים, למשל,

  • חייל מילואים זכאי לדחות את מועד הגשת הדו"ח התקופתי עד ל-14 יום לאחר שחרורו מהשירות.
  • עצמאיים ועסקים קטנים שמחזורם השנתי אינו עולה על 4 מיליון ש"ח זכאים לדחות את מועד הגשת הדו"ח התקופתי עד ל-19 בחודש העוקב.

האם אפשר לפרוס את תשלומי המע״מ לתשלומים?

בואו נגיד שעדיף לא להגיע למצב הזה, אבל פריסת תשלומי מע"מ מתאפשרת ב2 מקרים:

  1. עסקים בקשיים כלכליים.
  2. עסקים שנפגעו כתוצאה מאירועים ביטחוניים.

איך אפשר להעביר תשלומי מע״מ בזמן ולהמנע מבעיות תזרים?

יש מספר אסטרטגיות שיעזרו לכם להתנהל חכם עם תשלומי המע״מ:

  1. נהלו רישומים מדויקים של כל עסקאות המכירה והרכישה כדי שתוכלו לחשב את המע"מ מראש ולהבין מה הסכום שתצטרכו להעביר, כדי להמנע מתשלום יתר.  
  2. תכננו את תזרים המזומנים של העסק וקחו בחשבון את תשלומי המע"מ הצפויים.
  3. שלמו את המע״מ בזמן כדי להמנע מקנסות ופגיעה באשראי העסק.

אם תשלומי המע״מ מכבידים על התזרים בכל זאת ואתם זקוקים למזומנים כדי לשמור על תזרים חיובי, בדקו על שירותי פקטורינג והקדמת חשבוניות.

רוצה להגדיל את תזרים המזומנים בעסק?

אפשר להשאיר לנו פרטים ומיד נחזור אליך עם פתרונות!